税務調査

国税庁では、毎年、所得税と消費税の調査の状況を分析し、ホームページで公開しています。 現在公開されている「令和４事務年度における所得税及び消費税調査等の状況について」という資料から、コロナ禍後期における個人の税務調査の状況を探ってみました。...

国税庁では、毎年、所得税と消費税の調査の状況を分析し、ホームページで公開しています。 現在公開されている「令和２事務年度における所得税及び消費税調査等の状況について」という資料から、コロナ禍における個人の税務調査の状況を探ってみました。 【...

税務調査の結果、修正申告をしたり更正処分を受けると、原則加算税と延滞税がかかってきます。しかしながら、金額が少額であったりや正当な理由がある場合などについては加算税や延滞税がかからない場合があります。今回は、どのような場合に加算税や延滞税が...

税務調査に来る調査官は、入社直後の新人から定年間際のベテランまでいますが、どういう調査官が来たら手強いのか、元国税調査官である税理士が考えてみました。 【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！ 入社４～５年目くらいの調査官 私が...

個人事業主やフリーランスの方は、基本的に毎年税務署に確定申告をする必要がありますが、何らかの事情により申告をしていない方もいるかと思います。そのような申告が必要なのに申告していない人を、税務署はどのようにして見つけているのでしょうか？元国税...

税務調査時に「質問応答記録書」と呼ばれる文書に署名・押印を求められることがあります。そもそも、質問応答記録書とは何なのか、疑問点や対応策について、元国税調査官である税理士が解説します。 【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！ ...

税務署では個人事業主やフリーランスの方だけではなく、海外との取引をしている個人についても情報を収集し税務調査を実施しています。海外取引をしている個人の税務調査事案はどのように選定されているのか、また選定されやすい事案の特徴について、元国税調...

過去に調査選定した経験から、税務調査に選定されやすい個人事業主・フリーランスの方の特徴は何か考えてみました。 【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！ 売上が900万円台 売上が連年900万円台である場合、決算書を見た税務署の職...

私が税務署で調査官として個人事業主の税務調査をした際、よく３つの項目について指摘していました。今回はその指摘事項について解説します。 【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！ 指摘が多かったのは、売上の期ずれ、家事費、家事割合 ...

エクセルで経理をしていたり、仕事の書類をパソコンのデータで管理している場合、税務調査においてパソコンの中身を確認されることがあります。ファイルの内容はもちろんですが、それ以外にも確認される箇所があります。どこを確認されることが多いのか、元国...