国際税務 個人が確定申告する際に外貨建取引の換算はどのようにするのか？
個人の確定申告の計算の際、外貨建取引がある場合は、その取引金額を外貨から邦貨に換算した上で計算する必要があります。今回は、その換算のルールについて解説します。TTS・TTB・TTMとは？換算のルールを説明する前に、換算の際には「TTS」、「...
国際税務 
税務調査 なぜ無申告は税務署にバレるのか？
個人事業主やフリーランスの方は、基本的に毎年税務署に確定申告をする必要がありますが、何らかの事情により申告をしていない方もいるかと思います。そのような申告が必要なのに申告していない人を、税務署はどのようにして見つけているのでしょうか？元国税...
税務調査 質問応答記録書とは何か？署名・押印を求められた場合の対応策
税務調査時に「質問応答記録書」と呼ばれる文書に署名・押印を求められることがあります。そもそも、質問応答記録書とは何なのか、疑問点や対応策について、元国税調査官である税理士が解説します。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！質問...
税務調査 海外取引をしている個人の税務調査はどのように選定されているのか？選定されやすい事案とは？
税務署では個人事業主やフリーランスの方だけではなく、海外との取引をしている個人についても情報を収集し税務調査を実施しています。海外取引をしている個人の税務調査事案はどのように選定されているのか、また選定されやすい事案の特徴について、元国税調...
税務調査 税務調査に選定されやすい個人事業主・フリーランスの特徴とは？
過去に調査選定した経験から、税務調査に選定されやすい個人事業主・フリーランスの方の特徴は何か考えてみました。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！売上が900万円台売上が連年900万円台である場合、決算書を見た税務署の職員はあ...
税務調査 個人事業主の税務調査で指摘されやすい事項とは
私が税務署で調査官として個人事業主の税務調査をした際、よく３つの項目について指摘していました。今回はその指摘事項について解説します。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！指摘が多かったのは、売上の期ずれ、家事費、家事割合税務調...
税務調査 税務調査でパソコンの中身は見られる？
エクセルで経理をしていたり、仕事の書類をパソコンのデータで管理している場合、税務調査においてパソコンの中身を確認されることがあります。ファイルの内容はもちろんですが、それ以外にも確認される箇所があります。どこを確認されることが多いのか、元国...
税務調査 一般的な個人事業主の場合の税務調査当日の流れ
税務調査実施の連絡があって日が経ち、事前に調整した日時になると自宅に調査官がやってきます。一般的な個人事業主の場合、調査当日はどのような流れで調査が進められるのか、元国税調査官である税理士が解説します。【期間限定】税務調査のノウハウを動画で...
税務調査 税務調査の連絡はいつ行われるの？伝えられることは？
税務調査は無予告で行われることもありますが、大半は事前に調査実施の連絡があって実施されます。その連絡はいつ頃あって、何を伝えられるのか、元国税調査官である税理士が解説します。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！２～３週間程度...
税務調査 税務調査の際、調査官とどのように接すればいいのか？
人生の中で何度も税務調査を受けた経験のある方はかなり少ないかと思います。なので、実際に調査官が自宅等に来た時に、どのように接すればよいのか分からないと悩んでいる方もいらっしゃるかと思います。自分がもし調査を受けるんだったら、調査官とどのよう...
税務調査 個人事業主・フリーランスの税務調査はどのように選定されているのか？
個人事業主の方で、長年事業をやっているにもかかわらず一度も税務調査に入られたことがない方がいる一方で、開業後数年で税務調査に入られる方もいます。一体調査の事案はどのように選定されているのか、元国税調査官である税理士が解説します。【期間限定】...
税務調査 調査官がやらなければならない手続とは？交渉を有利に進めるためにチェックすべきこと
税務調査をする調査官は、ある手続（ルール）に従って調査をしなければならないこととなっています。その手続はどのようなものか、元国税調査官である税理士が解説します。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！調査官がやらなければならない...
税務調査 税務調査が長引いている個人の方必見！税務署との交渉をまとめやすいタイミングとは？
個人の税務調査の開始から終了までの期間については、私の経験からすると約１～３ヶ月程度になることが多いです。もし、調査が長引いている場合、あるタイミングで調査終了に向けての交渉をすればまとまる可能性が高くなります。そのタイミングについて、元国...
税務調査 税務調査時に起こるトラブルを避けるためにやっておくべきこと
税務調査を受ける場合、調査実施の連絡から結果説明に至るまで、調査官とは何度となくやりとりをすることになりますが、今まで言っていたことと全く異なることを言われることがあります。その際にトラブルを避けるために是非やっておきたいことがあります。元...
税務調査 重加算税が課されそうなときにすべきことは？
税務調査の過程で、調査官から重加算税の賦課を検討すると言われたときにすべきことは何か？元国税調査官である税理士が考えてみました。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！大事なのは専門家に相談すること結論からいうと、専門家（税理士...
税務調査 税務署の調査官は自宅に税務調査に伺う前にどのような準備をしているのか？
個人に税務調査が入る場合、通常であれば１～２週間くらい前までに税務署から日程調整の連絡があります。約束した日時になると税務署の調査官が自宅にやってきますが、調査官は何も準備をせずにいきなり行って調査しているわけではなく、税務署の中で様々な資...
仮想通貨（暗号資産） 暗号資産（仮想通貨）取引による所得はどのように計算するのか？
2020年後半から暗号資産（仮想通貨）の市場が急騰し、取引によって利益がでている人もいると思いますが、その場合利益を自分で計算して確定申告をしなければなりません。今回は、確定申告のきほんと暗号資産の利益の計算方法について税理士が解説します。...
税務調査 税務調査の連絡があったら真っ先にすべきことは何か？
税務署からの調査を実施したいという連絡は、通常実地調査の２週間程度前にあります。連絡のあと実地調査までの間に真っ先にすべきことは何か？元国税調査官である税理士が考えてみました。【期間限定】税務調査のノウハウを動画ですべて公開中！申告内容の見...
税務調査 「国外送金等に関するお尋ね」にはどのように対処すべきか？
金融機関を通じて国外に送金又は国外から受領した場合、税務署から「国外送金等に関するお尋ね」という文書が送付されることがあります。このお尋ねについての疑問や対処方法について、元国税調査官である税理士が解説します。なぜ税務署は国外との送受金を把...
国際税務 居住者・非居住者の違いは？課税範囲や判定基準について解説
富裕層と呼ばれる人の中には、高税率の日本から脱出し海外に移住することによって、税金対策をする方がいます。海外に移住することにより税金の計算がどう変わるのか、また居住者と非居住者の線引きはどのように行うのか、元国税調査官である税理士が解説しま...